Hoàn Thuế Giá Trị Gia Tăng, Thuế Thu Nhập Cá Nhân

A/ HOÀN THUẾ GTGT

Ý NGHĨA CỦA HOÀN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Hoàn thuế giá trị gia tăng không chỉ có ý nghĩa rất lớn đối với doanh nghiệp mà còn rất quan trọng đối với nền kinh tế bởi:

Hoàn thuế GTGT khích lệ doanh nghiệp đầu tư vào sản xuất kinh doanh; khuyến khích doanh nghiệp mở rộng đầu tư sản xuất theo chiều sâu
Khuyến khích xuất khẩu, do khi hàng hoá xuất khẩu được hưởng thuế suất thuế GTGT là 0%, giúp doanh nghiệp Việt Nam có điều kiện cạnh tranh về giá cả với các hàng hoá trên thị trường quốc tế;
Khích lệ doanh nghiệp đầu tư vào sản xuất kinh doanh; khuyến khích doanh nghiệp mở rộng đầu tư sản xuất theo chiều sâu;
Tạo điều kiện về tài chính cho doanh nghiệp khi gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất, kinh doanh;
Thúc đẩy việc thu hút vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, giải quyết khó khăn về vốn, kinh nghiệm, công nghệ… góp phần giúp nền kinh tế hội nhập ngày càng sâu rộng.

Hiểu được tầm quan trọng, ý nghĩa của việc hoàn thuế GTGT nên TCT 365 luôn nỗ lực hết mình để tối ưu thời gian thực hiện thủ tục hoàn thuế GTGT cũng như đảm bảo hồ sơ hoàn thuế GTGT được chính xác

Hoàn Thuế Giá Trị Gia Tăng, Thuế Thu Nhập Cá Nhân

THỜI GIAN HOÀN THÀNH THỦ TỤC HOÀN THUẾ GTGT

>> Hoàn thành thủ tục hoàn thuế GTGT trong vòng 45 ngày làm việc.

Ngoài ra tùy vào số lượng chứng từ, hóa đơn của mỗi công ty mà thời gian hoàn thành dịch vụ sẽ khác nhau nhưng về cơ bản TCT 365 luôn cố gắng nỗ lực hết mình để hoàn thành dịch vụ sớm nhất.

Từ ngày 01 – 03: Lập kế hoạch thực hiện dịch vụ hoàn thuế GTGT tại văn phòng TCT365

Từ ngày 04-05: Thực hiện bàn giao hồ sơ, sổ sách, chứng từ kế toán cho giai đoạn hoàn thuế GTGT

Từ ngày 06-19: TCT365 tiến hành rà soát sổ sách kế toán, các tờ khai thuế GTGT, báo cáo thuế của công ty cho giai đoạn hoàn thuế GTGT

Ngày 20: TCT365 chốt số thuế GTGT đề nghị hoàn

Ngày 21: TCT365 nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT cho cơ quan quản lý thuế

Từ ngày 22-31: Chuẩn bị cho việc kiểm tra trước hoàn thuế GTGT tại trụ sở Công ty và tiếp đón Cán bộ Thuế kiểm tra trước hoàn thuế GTGT tại trụ sở Công ty

Từ ngày 32-45: Dự kiến nhận được kết quả hoàn thuế của cơ quan quản lý thuế

Theo kinh nghiệm hoàn thuế GTGT của TCT365 trong nhiều năm qua, hầu hết các doanh nghiệp đều mắc phải các lỗi sai phạm trong hồ sơ, thủ tục hoàn thuế GTGT, ảnh hưởng đến quá trình cũng như kết quả hoàn thuế, chẳng hạn:

Tại tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu thiếu xác nhận của hải quan;
Tại đề nghị hoàn thuế GTGT chưa xác định rõ trường hợp hoàn thuế của doanh nghiệp;
Số tài khoản nhận hoàn thuế GTGT khác với số tài khoản đã đăng ký với cơ quan thuế;

TẠI SAO NÊN CHỌN DỊCH VỤ HOÀN THUẾ TẠI TCT365

Dịch vụ hoàn thuế GTGT tại TCT365 cam kết:

Với đội ngũ nhân viên có trình độ cao và nhiều năm kinh nghiệm chúng tôi tự tin mình sẽ tối ưu hóa chi phí; tiết kiệm thời gian;
Rà soát toàn bộ chứng từ, hóa đơn trước khi nộp hồ sơ hoàn thuế để công ty biết chắc chắn mình được hoàn và con số hoàn là bao nhiêu.
Hạn chế tối đa trường hợp bị truy thu thuế và xử phạt hành chính;
Đại diện doanh nghiệp giải trình với cơ quan thuế trong quá trình làm thủ tục hoàn thuế;
Đại diện doanh nghiệp nhận quyết định hoàn thuế GTGT;
Theo dõi sát sao tiến độ đến khi doanh nghiệp nhận được tiền thuế được hoàn.

CÁC TRƯỜNG HỢP ĐƯỢC HOÀN THUẾ GTGT

Điều kiện hoàn thuế GTGT

Để được hoàn thuế giá trị gia tăng, công ty cần đáp ứng được các điều kiện sau:

Phải có thuế GTGT được khấu trừ;
Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ;
Mở tài khoản ngân hàng với MST của doanh nghiệp;
Lập và lưu giữ sổ sách kế toán, chứng từ kế toán theo đúng quy định hiện hành;
Thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng được thực hiện đúng theo quy định hiện hành;
Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và con dấu.

Những trường hợp đối tượng được hoàn thuế GTGT:

TCT365 sẽ chia sẻ các trường hợp được hoàn thuế giá trị gia tăng theo các trường hợp sau:

Đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

Công ty có thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên cho 1 số trường hợp cụ thể như: vừa xuất khẩu vừa kinh doanh nội địa, nhập khẩu hàng hóa rồi xuất khẩu nước ngoài, xuất khẩu vào khu phi thuế quan.

Đối với dự án đầu tư mới

Công ty mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu tư và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Đồng thời, số thuế GTGT lũy kế của hàng hóa, dịch vụ liên quan đến dự án đầu tư tối thiểu từ 300 triệu đồng.

Đối với dự án đầu tư cho công ty đang hoạt động

Công ty sau khi bù trừ kê khai thuế GTGT có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên. Nếu dưới 300 triệu đồng thì được kết chuyển cho kỳ khai thuế tiếp theo.

Đối với công ty tính thuế theo phương pháp khấu trừ

Công ty khi chuyển đổi loại hình, thay đổi chủ sở hữu, chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, ngừng hoạt động, phá sản nộp thừa thuế GTGT hoặc chưa khấu trừ hết thuế GTGT đầu vào từ 300 triệu đồng trở lên.

THỜI GIAN NHẬN ĐƯỢC TIỀN HOÀN THUẾ GTGT

Tùy theo từng trường hợp khi làm thủ tục hoàn thuế mà thời hạn để cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế GTGT hoặc quyết định hoàn thuế kiêm bù trừ ngân sách nhà nước sẽ khác nhau, cụ thể:

Đối với trường hợp hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Trong vòng tối đa 6 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được hồ sơ hoàn thuế;
Đối với trường hợp kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Trong vòng 40 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hoàn thuế.

Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, kể từ ngày nhận được lệnh hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước hoặc lệnh hoàn trả kiêm bù trừ khoản thu ngân sách nhà nước, Kho bạc Nhà nước phải chi hoàn thuế trong vòng 1 ngày làm việc

B/ HOÀN THUẾ TNCN

CÁC TRƯỜNG HỢP ĐƯỢC HOÀN THUẾ TNCN

Các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân như sau:

Số tiền thuế TNCN đã nộp trong năm nhiều hơn số thuế TNCN phải nộp;
Số tiền thuế nộp thừa của cá nhân không bù trừ với số thuế phải nộp của kỳ tiếp theo
Đã nộp thuế TNCN nhưng thu nhập chịu thuế dưới mức phải nộp thuế;
Phải có mã số thuế cá nhân tại thời điểm nộp hồ sơ xin hoàn thuế;
Phải làm đề nghị hoàn thuế TNCN theo đúng quy luật hiện hành;
Các trường hợp khác theo quy định của cơ quan có thẩm quyền.

THỜI GIAN HOÀN THÀNH THỦ TỤC HOÀN THUẾ TNCN

Quá trình làm hoàn thuế TNCN gồm 2 giai đoạn:

Giai đoạn 1: Nộp hồ sơ qua mạng

Giai đoạn 2: Nhận tiền hoàn thuế

Nếu hồ sơ hợp lệ: Từ 6 ngày – 40 ngày làm việc, kể từ khi tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ tiến hành hoàn thuế TNCN
Nếu hồ sơ chưa hợp lệ: Trong vòng 3 ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế TNCN, cơ quan thuế phải thông báo, hướng dẫn người nộp thuế bổ sung, điều chỉnh hồ sơ

CÁC BƯỚC THỰC HIỆN ĐỂ HOÀN THUẾ TNCN

Thủ tục hoàn thuế có thể được thực hiện thông qua 1 trong 2 cách sau:

Cách 1: Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế

Bước 1: Tổng hợp hết các chứng từ khấu trừ thuế TNCN hiện có trong năm

Bước 2: Thực hiện tờ khai 02/QTT-TNCN trên phần mềm HTKK. Điền đầy đủ các trường thông tin cá nhân như họ tên, địa chỉ, số điện thoại, email, tài khoản ngân hàng.

Sau đó kết xuất tờ khai dạng xml

Bước 3: Mang hồ sơ nộp trực tiếp tại cơ quan thuế

Hồ sơ cần chuẩn bị gồm:

Tờ khai quyết toán thuế mẫu số 02/QTT-TNCN.
Bảng kê 02-1BK-QTT-TNCN
Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (bản gốc)
Bản chụp hợp đồng lao động nếu quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý công ty làm giảm trừ gia cảnh.
Sổ hộ khẩu hoặc sổ tạm trú nếu quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.

Lưu ý: Ngoài ra cá nhân cần mang theo chứng minh nhân dân để đối chiếu thông tin.

Bước 4: Cơ quan thuế giải quyết hồ sơ và trả kết quả

Cách 2: Nộp trực tuyến

Bước 1: Tổng hợp hết các chứng từ khấu trừ thuế TNCN hiện có trong năm

Bước 2: Làm hồ sơ online

Đăng nhập vào trang thuế điện tử phân hệ cá nhân ( https://canhan.gdt.gov.vn/)
Tiến hành làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 02/QTT-TNCN trực tuyến trên website

Bước 3: Kiết xuất xml và đính kèm phụ lục ( các chứng từ đã tập hợp sẵn – gửi bản scan)

Bước 4: Nộp hồ sơ

Bước 5: Cơ quan thuế giải quyết hồ sơ và trả kết quả

Lưu ý khi nộp hồ sơ hoàn thuế:

Theo điểm c, khoản 3, Điều 21 Thông tư số 92/2015/TT-BTC quy định nơi nộp hồ sơ quyết toán của cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công như sau:

Cá nhân có trực tiếp khai thuế trong năm thì nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế là cơ quan thuế, nơi cá nhân đã nộp hồ sơ khai thuế trong năm.
Cá nhân được tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại các tổ chức, doanh nghiệp trả thu nhập nào thì nộp hồ sơ quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp của tổ chức, doanh nghiệp trả thu nhập đó.
Trường hợp cá nhân thay đổi nơi làm việc thì nộp hồ sơ quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý tổ chức trả thu nhập cuối cùng.

Cá nhân yêu cầu hoàn thuế có thể nộp hồ sơ bất cứ thời điểm nào kể từ ngày kết thúc năm tính thuế. Ví dụ yêu cầu hoàn thuế TNCN năm 2021 có thể nộp yêu cầu hoàn thuế sau thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế vào ngày 30/3/2022.

Hoàn Thuế Giá Trị Gia Tăng, Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Khách hàng và TCT 365

"TCT 365 hướng tới sự thành công cùng với khách hàng"

CÔNG TY TNHH TCT 365